Principals indicadors econòmics
Pressupost 2024
La Universitat Politècnica de Catalunya va aprovar, per a l’exercici 2024, un pressupost amb un 6,61 % d’increment respecte a l’any anterior.
Destaca l’increment pressupostat l’any 2024 per ingressos patrimonials a causa de la previsió de venda de spin-offs i els interessos de les imposicions a termini en dipòsits bancaris.
La variació en el capítol 7 respon principalment a la consolidació dels ingressos rebuts del PIU i a l’increment dels ingressos provinents de la Unió Europea per a recerca.
Enllaços relacionats
PRESSUPOST D'INGRESSOS | 2024 | % | % ∆ 24/23 | |||
Capítol 3. | Taxes, preus públics i altres ingressos | 64.159.002 | 17,25 % | 10,65% | ||
Capítol 4. | Transferències corrents | 237.625.014 | 63,89% | 2,92% | ||
Capítol 5. | Ingressos patrimonials | 5.133.375 | 1,38% | 55,16% | ||
Subtotal Operacions corrents | 306.917.391 | 82,52% | 5,05% | |||
Capítol 7. | Transferències de capital | 63.006.423 | 16,94 % | 11,13% | ||
Subtotal Operacions de capital no financeres | 63.006.423 | 16,94% | 11,13% | |||
Capítol 8. | Actius financers | 2.000.000 | 0,54 % | - | ||
Subtotal Operacions financeres | 2.000.000 | 0,54% | - | |||
TOTAL INGRESSOS | 371.923.814 | 100,0 % | 6,61% |
PRESSUPOST DE DESPESES | 2024 | % | % ∆ 24/23 | |||
Capítol 1. | Despeses de personal | 236.934.507 | 63.71% | 6,62% | ||
Capítol 2. | Despeses corrents de béns i serveis | 71.662.280 | 19,27% | -2,78% | ||
Capítol 3. | Despeses financeres | 155.831 | 0,04% | -20,61% | ||
Capítol 4. | Transferències corrents | 7.673.565 | 2,06% | -11,30% | ||
Subtotal Operacions corrents | 316.426.182 | 85,08% | 3,82% | |||
Capítol 6. | Inversions reals | 54.303.631 | 14,60% | 27,40% | ||
Subtotal Operacions de capital no financeres | 54.303.631 | 14,60% | 27,40% | |||
Capítol 9. | Passius financers | 1.194.001 | 0,32% | -17,94% | ||
Subtotal Operacions financeres | 1.194.001 | 0,32% | -17,94% | |||
TOTAL DESPESES | 371.923.814 | 100,0 % | 6,61% |
Pel que fa a les despeses, destaca la disminució de les despeses financeres i els passius financers deguda a la reducció del deute en préstecs per a inversions de parcs científics i tecnològics (PCT) que la UPC va contraure des de l’any 2000 al 2013. Al llarg dels últims anys, s’han realitzat amortitzacions anticipades abans de finalitzar l'exercici gràcies a la disponibilitat de pressupost i de tresoreria.
Les despeses de personal es mantenen en valors del 63 % del pressupost total, mentre que les inversions representen el 14,60 % del total.
Tancament pressupostari i financer de l’exercici 2023
El resultat de la liquidació pressupostària ha estat de 2,3 M€ positius gràcies als ajustaments provinents del finançament afectat.
Conceptes | Drets reconeguts Nets | Obligacions reconegudes netes | Ajustaments | Resultat pressupostari |
---|---|---|---|---|
a) Operacions corrents | 315.613.490,04 | 300.021.627,38 | 15.591.862,66 | |
b) Operacions de capital | 118.573.222,30 | 68.719.499,32 | 49.853.722,98 | |
c) Operacions comercials | ||||
1. Operacions no financeres (a + b) | 434.186.712,34 | 368.741.126,70 | 65.445.585,64 | |
d) Actius financers | 1.351,00 | 10.319.687,43 | -10.318.336,43 | |
e) Passius financers | 41.140,00 | 5.030.308,12 | -4.989.168,12 | |
2. Total operacions financeres (d + e) | 42.491,00 | 15.349.995,55 | -15.307.504,55 | |
I. Resultat pressupostari de l'exercici (1 + 2) | 434.229.203,34 | 384.091.122,25 | 50.138.081,09 | |
AJUSTAMENTS: | ||||
3. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria no afectat | ||||
4. Desviaments de finançament negatius de l'exercici | 58.477.276,76 | |||
5. Desviaments de finançament positius de l'exercici | 106.296.446,20 | |||
II. TOTAL AJUSTAMENTS (3 + 4 - 5) | -47.819.169,44 | |||
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (I + II) | 2.318.911,65 |
Per la seva banda, el resultat financer de l'activitat ordinària de la Universitat ha resultat positiu en 13.637.227,46 €. L’increment respecte a l’exercici anterior s’explica, principalment, per l’increment en els ingressos per transferències, subvencions i donacions rebuts per al finançament de les despeses de l’exercici i per l’increment de les subvencions executades durant l’exercici. Aquest any, les provisions han estat més elevades, la qual cosa suposa un resultat net de l’exercici 2023 de 10.324.323,41 €.
Concepte | 2023 | 2022 |
---|---|---|
TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA | 389.635.426,39 | 347.025.289,79 |
TOTAL DE DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA | (375.998.198,93) | (337.598.748,52) |
I Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinària (a+b) | 13.637.227,46 | 9.426.541,27 |
Altres partides no ordinàries (provisions) | (3.714.277,92) | (76.011,03) |
II Resultat de les operacions no financeres (I + 13 + 14) | 9.922.949,54 | 9.350.530,24 |
III Resultat de les operacions financeres (15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20) | 401.373,87 | (256.511,59) |
IV Resultat (estalvi o desestalvi) net de l'exercici (II + III) | 10.324.323,41 | 9.094.018,65 |
L’informe d’auditoria inclou una única excepció, la mateixa que s’ha anat incorporant a totes les universitats públiques catalanes des de 2019, generada per un canvi de criteri de la intervenció general de la Generalitat i, en conseqüència, dels auditors, derivada de l’anomenat “deute històric” de la Generalitat de Catalunya, malgrat que anualment el director o directora general d’Universitats emet una carta de reconeixement d’aquest deute que posteriorment també és compensat en les resolucions de finançament de final d’any successives.
Evolució del dèficit en els darrers 16 anys
En fer el tancament de l’exercici 2023, s’ha corregit un error amb origen en exercicis anteriors en els imports executats de subvencions que no havien estat traslladats a la comptabilitat financera l’any 2022, de manera que els resultats respecte de l’any 2022 no tenen grans diferències. Es manté la tendència de disminució del dèficit acumulat al voltant de 2 milions d’euros.
Evolució del període mitjà de pagament (PMP) al llarg de l’exercici 2023
El període mitjà de pagament són els dies que passen entre la conformitat de la factura i el del pagament. La gràfica mostra el PMP mensual de 2023, on es veu una tendència clarament descendent, de manera que s’acaba el mes de desembre pagant les factures en menys de 14 dies des de la conformitat.
Evolució del 2014 al 2023
L’evolució en els darrers 10 anys és clarament descendent des de 2016 i, si bé des de 2021 semblava que estava estancat en 12 dies per al pagament, el 2023 ha augmentat gairebé dos dies. Actualment, per tant, el pagament es realitza molt abans dels 30 dies que es marquen legalment.
Comparteix: